失敗っ⁈【小規模企業共済】の落とし穴！危ないデメリット／序章

☆ザックリ小規模企業共済
☆更にお得ポイント①②
☆受け取り方

ご覧戴き、ありがとうございます ♪

今日は以前の記事に少し書きましたが、今回、おバカ主婦の知る限りで、詳しく書こうと思います。

結構なボリュームになったので「序章」「本編」に分けました（汗）

※すでに小規模企業共済をご利用中で「落とし穴？…あぁ、あの事ね」とピンとくる方には、読み応えがないと思います（汗）

※「利用中で結構知ってるけど、落とし穴って何？」という方は、全文すっ飛ばして、一番下のリンクから次の記事にお進み下さい。

☆ザックリ小規模企業共済

小規模企業共済とは、自営業の方が使える、退職金積立制度です。

中小企業退職金共済というモノもあって、こちらは、ザックリ、比較的小さい規模の会社が、従業員の為に退職金を積立てる、という感じで、制度自体は、おそらく、ほぼ小規模企業共済と同じだと思います(←あまり詳しくない：汗)

違いは、受け取る対象となる人が、”経営者や役員”なのか、”従業員”なのか、という所でしょう…

※ちなみに、どちらも、イデコに関わってくる「DC：確定拠出年金やDB：確定給付企業年金や厚生年金基金」にはあてはまりません。

ウチは”経営者”の方なので小規模企業共済。

３年以上掛けられるならモト取れるよ！と聞いて加入しました。

大きな落とし穴があるとも知らずに、、、

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まず、内容について

掛け金は　月1,000円〜７万円を500円刻みで設定できます。途中から変更も、前々月くらいまでに申告しておけば、減らしたり、増やしたり、自由にできます。

１月〜12月までに払込んだ額を【所得控除】できます。確定申告書の項目は所得から差し引かれる金額の中の『小規模企業共済等掛金控除』です。

ココまでで、何言ってるかイマイチ分かんないよぉ、て方は、こちらの記事を読んで頂けると、少しは分かっていただける…かも？…説明が下手でスミマセン
maruguri.hatenablog.jp

☆更にお得ポイント①②

【控除】だけでもお得ですが、更に

お得ポイント①前払いが出来る事 ♪ 最長、翌１年間分まで可能です。

その年の所得がドカンっと上がりそうっ！という時は、めいいっぱい【控除】を使う為に

７万円x12ヶ月(今年の分)+７万円×12ヶ月(翌年の分)で合計168万円を所得から【控除】する事が可能です。

モチロン、その分、現金を払い込まないといけないので、大変ですけどね（汗）

そして、翌年の分を前納すると、翌年になった時に払込済の分まで支払いができません＝翌年使えるはずだった【控除】が使えなくなります。なので、12ヶ月まるまる使ってしまうのは、オススメしません。翌年、もしまた、ある程度所得が出そうな時は、12月に"次の年の前払い"で使える様に、11月分までに留めておいた方が良いと思います。…意味、通じてますかネ？(説明が下手でスミマセンRe.)

この前払い制度は、例えば…

月１万円を翌年の７月分まで（７万円前払い）でも

７万円を翌年の１月分として（７万円前払い）でも

月千円を翌年末まで（１万２千円前払い）etc.色々できます。

が、大切なのは【控除】として使いたい年に支払われている事です。

引き落としの場合は、12月の引き落としの時に、前納分も一緒に徴収されるので、11月の中旬頃までに機構に届け出が着いてないと、年内中の支払いに間に合わなかったと思います。

＆少－－－しだけ、割引というかキャッシュバックがありますが、5,000円まで貯まらないと、手元には届きません（笑）

お得ポイント②困った時に、一定の額まで、ハガキ１枚のみでスグ借入れをする事ができます。利息は掛かりますが、低金利です。

そして、前述した、前払いのあてはめ方が…なんやコレ？なんでこんな複雑に選べる様になっとるん？素直に◯円先に払いますでええやん？！と思っていたのですが、、、

ダメですーっ！！つい最近知りましたーっ！！

ココ、重要な所でしたーっ！！

大きな×2 落とし穴がありますーっ！！

後ほど、詳しく、、、

（小規模企業共済について、ある程度ご存知の方は、すぐに下のリンクから次の記事へお進み下さい。）

☆受け取り方

さて、受け取り方は3パターンあって

◎一括でもらう→『退職所得』扱い

◎分割してもらう→『公的年金等の雑所得』扱い

◎2つをミックスさせる。

額にもよりますが、多分、一括で貰った方が、税的にはお得デス。

ただし、受け取れる金額は、やめ方によって、随分と変わります。

①共済金Ａ　いちばん良い

②共済金Ｂ　まぁ、良い

③準共済金　元手資金より少しは良い

④解約手当金　ほぼ、元本割れ

どれにあてはまるのかは、個人事業主なのか、法人の経営者なのか、で違います。

＜個人事業主＞

①やめる or 天命を全う

②やめてないけど年金として（65歳以上で15年分以上払済）

③法人になったけど、諸事情で資格がなくなり解約

④自分で解約 or 払込が出来なくて資格喪失

｟③に関しては、今いちピンときません。法人成りしたら、おそらく当人が代表者や役員になるだろうから、ソレはソレで法人役員として引き継げるハズです。なので、ココでいう”諸事情”とは…作った法人が大きくて「小規模」に該当しない…とか？…仲間内で会社にしたけど自分は役員にならなかった…とか？…解読不能（汗）｠

＜法人＞

①会社をたたむ

②ケガや病気で役員を退く or 65歳を超えて役員を退くor 天命を全う or 年金として（65歳以上で15年分以上払済）

③65歳未満で役員を退く

④自分で解約 or 払込が出来なくて資格喪失

3年以上払うと得なのは、① or ②の場合。

要するに、廃業か天命を全うするのならば該当するけども、そうでない場合は(大きなケガや病気をしない限り)最低でも65歳は超えてないとダメって事ですよね？加えて、自身が健康であれば、15年間以上払い込まないと利益を得られないと。。。

細かいのぅ！何が3年以上やねんっ！！…まぁ、間違ってはいないんだけど…（汗）

だから、掛け始めたのならば、せっかくですから65歳超えるまで頑張りましょ！

ココまででも、充分落とし穴があった気がしますが、

ここからがホントの大きな落とし穴です！

長くなるので、記事を分けました(>人<) よかったら、次も読んでいただけると嬉しいデス☆ ↓